羊城晚報記者 黃麗娜

　　今天上午，廣東省審計廳廳長何麗娟受省政府委托，向省人大常委會報告了2015年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。

　　據(jù)了解，對上年度審計中反映出的問題，截至6月底，相關(guān)部門和單位已按照審計要求上繳、追回或歸還各級財政資金15.09億元，撥付滯留和閑置資金33.65億元，規(guī)范會計賬目資金292.87億元，促進(jìn)落實項目資金2.25億元；根據(jù)審計建議完善各項規(guī)章制度158項，處理有關(guān)責(zé)任人106人等。

　　171.35億元轉(zhuǎn)移支付發(fā)遲了

　　審計顯示，2015年省級財政預(yù)算執(zhí)行良好，一般公共預(yù)算總收入6182.14億元，總支出5884.93億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)297.21億元。

　　但預(yù)算執(zhí)行情況依然不理想，有27筆省級一般轉(zhuǎn)移支付資金、87筆省級專項轉(zhuǎn)移支付資金合計171.35億元下達(dá)不夠及時。同時，部分資金存在閑置。

　　審計抽查發(fā)現(xiàn)，2015年省級企業(yè)研究開發(fā)資金、省級棚戶區(qū)改造專項貸款貼息、高新技術(shù)企業(yè)培育等19項省級財政專項資金合計62.58億元，由于種種原因滯留在下級財政或項目單位4個月以上，最長達(dá)1年。

　　此外，審計抽查7項受托管理的政策性基金，有5項投向的行業(yè)或領(lǐng)域出現(xiàn)交叉重復(fù)；有1項投資方式不符合規(guī)定，涉及金額3.85億元；有1項違規(guī)購買非保本型理財產(chǎn)品，涉及金額1億元。

　　7個市應(yīng)征未征稅費(fèi)8.62億元

　　2015年省級一般公共預(yù)算收入完成了101.89%，增長12.8%，其中稅收收入占比91%，增長9%。但省審計廳對省地稅局土地增值稅稅收政策執(zhí)行情況進(jìn)行審計時卻發(fā)現(xiàn)不少問題，特別是對湛江、茂名、陽江、云浮、韶關(guān)、梅州、清遠(yuǎn)、河源等8市進(jìn)行重點調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，有7個市應(yīng)征未征稅費(fèi)8.62億元。

　　同時，還違規(guī)征稅1.72億元。有2個縣對不應(yīng)征稅的41宗土地交易征收營業(yè)稅、土地增值稅等稅款1.23億元；有1個市錯用稅額標(biāo)準(zhǔn)、多計征稅面積導(dǎo)致多征26宗土地耕地占用稅3628.97萬元；有1個市提前征收2家企業(yè)下一年度資源稅和企業(yè)所得稅合計1254.73萬元。

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　　地方財政：

　　一地級市債務(wù)率已超警戒線

　　省審計廳去年對陽江、湛江、茂名、云浮4個市2014年度財政決算情況，和佛山市南海區(qū)等22個縣（市、區(qū)，下同）2012年至2015年6月財政收支管理情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的最大問題是政府的地方債：有一個市的政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)率已超過國際警戒線標(biāo)準(zhǔn)；有8個縣（市、區(qū)）近3年逾期債務(wù)率達(dá)28.5%以上，償債壓力和風(fēng)險較大。

　　8個縣兩年債務(wù)增長超30%

　　在對4個地級市的政府性債務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)，有2個市債務(wù)規(guī)模增長較快，2014年市本級政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)比上年分別增長68.32%和29.13%，其中一個市的政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)率超過國際警戒線標(biāo)準(zhǔn)；有3個市違規(guī)新增BT方式融資20.79億元；有2個市未按規(guī)定用途使用債務(wù)資金17.44億元；有1個市財政違規(guī)為國有企業(yè)提供86.5億元融資擔(dān)保；有1個市違規(guī)設(shè)立3家融資平臺公司。

　　在對22個縣的政府性債務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)，有8個縣政府性債務(wù)在近兩年時間里債務(wù)增長率超30%以上；有8個縣近3年逾期債務(wù)率達(dá)28.5%以上，償債壓力和風(fēng)險較大；有5個縣少報政府性債務(wù)106.75億元，3個縣多報政府性債務(wù)6.42億元。

　　省審計廳表示，要密切關(guān)注市縣政府債務(wù)規(guī)模增長較快的問題，嚴(yán)格按照規(guī)定程度和當(dāng)?shù)貙嶋H適度舉借新債，堅決糾正政府違規(guī)舉債及提供信用擔(dān)保等行為；注意利用財政部確定的風(fēng)險指標(biāo)，加強(qiáng)對政府債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性等的監(jiān)測和評估，對債務(wù)高風(fēng)險地區(qū)及時作出預(yù)警，防范和化解財政風(fēng)險。

　　2個市違規(guī)借給國企8.27億元

　　在財政資金的管理和使用上，審計發(fā)現(xiàn)，2個市違規(guī)向國有企業(yè)出借財政資金8.27億元；有2個市超范圍支出土地出讓金、教育費(fèi)附加等財政資金7.31億元；有2個市違規(guī)安排非稅收入返還及計提獎勵經(jīng)費(fèi)等1.41億元；有1個市滯留省級教育專項資金2955.29萬元超過半年未撥付；有2個市擅自設(shè)立收費(fèi)項目收取費(fèi)用1.39億元；有1個市非稅收入違反“收支兩條線”規(guī)定，涉及金額2.39億元。

　　審計還發(fā)現(xiàn)，4個市少列、多列預(yù)算收入24.32億元，少列、多列預(yù)算支出38.64億元；有2個市取得補(bǔ)助收入或追加支出時未報告市人大，涉及補(bǔ)助收入67.77億元、追加支出3.74億元。

　　14個縣挪用財政專項資金58億多元

　　有14個縣挪用財政專項資金58.13億元；有11個縣閑置、滯留財政專項資金45.25億元；有8個縣違規(guī)出借財政資金10.14億元；有10個縣虛增財政收入34.30億元；有5個縣財政支出未納入預(yù)算，涉及金額45.43億元；有15個縣未及時將非稅收入上繳國庫，涉及金額59.38億元；有9個縣（市、區(qū)）違規(guī)發(fā)放獎金補(bǔ)貼，涉及金額1.22億元；有1個區(qū)有31處物業(yè)資產(chǎn)未登記入賬；有3個縣（市、區(qū)）未按規(guī)定追繳國有資產(chǎn)經(jīng)營收益7600萬元。

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　　部門預(yù)算：

　　違規(guī)會議費(fèi)近450萬元

　　省審計廳2015年度首次對納入省財政集中監(jiān)管系統(tǒng)的112家一級部門預(yù)算單位實施在線審計監(jiān)督，同時重點對省財政廳、教育廳、公安廳、人力資源社會保障廳、環(huán)境保護(hù)廳、農(nóng)業(yè)廳、經(jīng)濟(jì)和信息化委、衛(wèi)生計生委等30家省級單位2015年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，并延伸審計其所屬50個下屬單位，涉及資金總額163.37億元。

　　“三公經(jīng)費(fèi)”：527次接待無公函邀請函

　　在對“三公經(jīng)費(fèi)”的審計中發(fā)現(xiàn)，在公車使用方面，112個政府部門中，有2個部門單位違規(guī)長期借用下屬單位或其他單位車輛9臺；有4個部門單位違規(guī)到非定點廠家維修、保養(yǎng)和租用車輛，涉及金額64.97萬元；有2個部門單位向下屬單位轉(zhuǎn)嫁公車費(fèi)用，涉及金額5.72萬元。

　　在公務(wù)接待費(fèi)方面，有11個部門單位527次接待活動沒有公函、邀請函，涉及金額130.4萬元；有4個部門單位在“差旅費(fèi)”“辦公費(fèi)”等其他費(fèi)用列支公務(wù)接待費(fèi)，涉及金額20.3萬元；有2個部門單位在公務(wù)接待費(fèi)中列支接待對象的差旅費(fèi)，涉及金額4.36萬元。

　　在因公出國（境）費(fèi)方面，有2個部門單位7個團(tuán)組因公出國（境）費(fèi)超預(yù)算10.25萬元。

　　會議費(fèi)：非定點酒店召開會議88個

　　在對112個部門會議費(fèi)的審議中發(fā)現(xiàn)，有6個部門單位23個會議費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)33.42萬元；有1個單位的4個會議費(fèi)用超預(yù)算0.78萬元；有5個部門單位在會議費(fèi)中列支培訓(xùn)費(fèi)等其他費(fèi)用45.84萬元；有3個部門單位計劃外召開會議41個；有3個部門單位在非定點酒店召開會議88個，涉及金額202.1萬元；有9個部門單位45個會議存在會議費(fèi)用報銷憑證不齊全等問題，涉及金額176.87萬元。

　　在差旅費(fèi)使用上，有2個部門單位的128次出差未按規(guī)定履行審批手續(xù)，涉及金額28.84萬元；有2個部門單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報銷差旅費(fèi)1.27萬元；有3個部門單位在差旅費(fèi)中列支公務(wù)用車費(fèi)用等其他費(fèi)用14.92萬元。

　　32.31億元預(yù)算執(zhí)行率偏低

　　部分項目有預(yù)算，但執(zhí)行率低。有21個部門單位589個項目預(yù)算執(zhí)行率偏低，涉及金額32.31億元。如省衛(wèi)生和計劃生育委員會本部及下屬單位有167個項目執(zhí)行率低于30%，涉及金額5.87億元；省農(nóng)科院本部和下屬單位有31個項目執(zhí)行率低于30%，涉及金額3228.04萬元。

　　6部門4200多萬元資金未 “收支兩條線”

　　有8個部門單位以撥代支或虛列支出，涉及金額2319.21萬元。有17個部門單位無預(yù)算支出或擴(kuò)大支出范圍，涉及3697.88萬元。

　　有6個部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額4239.19萬元。如廣東司法警官職業(yè)學(xué)院未按規(guī)定將辦學(xué)收入上繳省財政，涉及金額863.11萬元。

　　2900多萬元未實行政府采購

　　審計還發(fā)現(xiàn)，有15個部門單位未按規(guī)定實行政府采購，涉及金額2902.39萬元；有4個部門單位本級和9個部門單位的22個下屬單位未經(jīng)審批出租或者報廢資產(chǎn)，涉及金額3916.85萬元；有7個部門單位本級和2個部門單位的3個下屬單位未按規(guī)定將資產(chǎn)出租和報廢收入上繳省財政，涉及金額1606.15萬元；有1個部門本級和1個部門的1個下屬單位固定資產(chǎn)未入賬，涉及房產(chǎn)2910平方米和車輛2臺；有18個部門本級和3個部門的4個下屬單位固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實不符，涉及金額27.06億元；有3個部門本級和3個部門的4個下屬單位無形資產(chǎn)未入賬，涉及軟件資產(chǎn)5776.3萬元和259項專利。

　　地方財政

　　政府性債務(wù)：

　　2個市2014年市本級政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)比上年分別增長68.32%和29.13%；

　　8個縣兩年債務(wù)增長超30%；

　　8個縣近3年逾期債務(wù)率達(dá)28.5%以上；

　　5個縣少報債務(wù)106.75億元；

　　3個縣多報債務(wù)6.42億元。

　　財政資金管理使用：

　　2個市違規(guī)向國有企業(yè)出借財政資金8.27億元；

　　2個市超范圍支出土地出讓金、教育費(fèi)附加等財政資金7.31億元；

　　14個縣挪用財政專項資金58.13億元；

　　11個縣閑置、滯留財政專項資金45.25億元；

　　8個縣違規(guī)出借財政資金10.14億元；

　　10個縣虛增財政收入34.30億元；9個縣（市、區(qū)）違規(guī)發(fā)放獎金補(bǔ)貼1.22億元。

　　保障房

　　1個市4138套公共租賃住房空置超過一年

　　1個市保障性安居工程資金6.41億元閑置超過1年

　　東莞、陽江兩市單位住房公積金參繳率均未超過30%

　　高價醫(yī)療設(shè)備

　　511家公立醫(yī)院未經(jīng)專家論證審批配置的乙類設(shè)備多達(dá)1054臺

　　10家公立醫(yī)院購置的107臺設(shè)備到貨后平均閑置時間1年，最長超過3年

　　珠三角地區(qū)每百萬常住人口擁有大型醫(yī)用設(shè)備為88.19臺，比粵東西北地區(qū)多了59.5臺

　　珠三角地區(qū)具備大型醫(yī)用設(shè)備操作資質(zhì)專業(yè)人員有3027人，是粵東西北地區(qū)3.46倍

　　國有企業(yè)

　　水電集團(tuán)、鹽業(yè)集團(tuán)、珠影集團(tuán)、二輕集團(tuán)等4戶省屬企業(yè)集團(tuán)審計結(jié)果發(fā)現(xiàn)，2012至2014年，4戶企業(yè)以咨詢費(fèi)、辦案經(jīng)費(fèi)等名義違規(guī)列支費(fèi)用及購買小汽車等，涉及金額833.4萬元；4戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎金等，涉及金額2677.8萬元

　　重大政策落實跟蹤審計

　　重大項目推進(jìn)、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級、粵東西北振興發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和簡政放權(quán)等，都是廣東的重大政策措施，它們的落實情況如何？省審計廳進(jìn)行了跟蹤審計，審計發(fā)現(xiàn)——

　　1、重大項目：廣州市南沙港鐵路等5個省重點建設(shè)項目以及廣州城際軌道建設(shè)項目的4個子項目年度投資要求到位的市級資本金總計41.88億元，截至2015年7月底未到位；截至2015年底，有11個地級市應(yīng)投入仁博等7個高速公路項目資本金42.44億元未到位；清云等8個高速公路項目有117個咨詢服務(wù)類項目未按規(guī)定招標(biāo)，涉及合同金額3.14億元；截至2015年9月底，龍懷等8個高速公路項目多報投資完成進(jìn)度，涉及金額37.24億元。

　　2、簡政放權(quán)：有2個市4個審批事項應(yīng)下放而未下放，或下放不夠徹底；有7個市（縣、區(qū)）91項審批事項應(yīng)轉(zhuǎn)移給社會組織而未轉(zhuǎn)移；有2個市11個下放到鎮(zhèn)街的行政審批事項，承接單位承接能力不足；有2個市2項已取消審批事項未真正落實；有1個市仍實施36項未列入《廣東省行政審批事項通用目錄》的行政審批事項；有2個市2個部門違規(guī)指定下屬單位開展服務(wù)性收費(fèi)；有1個市2個部門存在依托部門權(quán)力派出人員參與關(guān)聯(lián)單位開展收費(fèi)服務(wù)事項；有1個市1個行政單位未按規(guī)定與所屬協(xié)會脫鉤。

　　3、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略：截至2015年9月底，有16個市未出臺支持高等學(xué)校、 科研機(jī)構(gòu)科技成果自主處置權(quán)配套政策；有9個市（區(qū)）未建立企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備金制度；有13個市未按要求出臺“完善科技企業(yè)孵化器建設(shè)用地政策”實施細(xì)則；有1個市滯留部分省級專項資金1170萬元、有1個市和1個市的1個縣全額滯留2015年省級專項資金2192萬元超過3個月。

　　4、粵東西北振興發(fā)展戰(zhàn)略：粵東西北6市共有26個項目的建設(shè)進(jìn)度未達(dá)申報計劃要求，占比86.67%；6市共有6.21億元未按規(guī)定范圍使用，有13.97億元閑置；有5個市滯留貼息資金2.59億元超過半年；有1個市獲得補(bǔ)助資金的項目已到位資金2.58億元，實際使用僅1500萬元；有1個市將補(bǔ)助資金1000萬元用于非基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。

　　5、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級：有2個市支持?jǐn)U產(chǎn)增效等項目的省級股權(quán)投資資金1.46億元未落實項目，有2個市共有3549.90萬元貸款貼息資金未落實項目，有1個市總額為4600萬元的第一批省級技術(shù)改造專項資金未落實項目。截至2015年9月底，有2個市共有12項珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)項目未按計劃開工。

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　　保障房

　　1個市6.41億元

　　建設(shè)資金閑置1年多

　　省審計廳已連續(xù)多年組織對全�。▽徲嬍饘徲嫷膹V州市、深圳市、清遠(yuǎn)市清城區(qū)除外）保障性安居工程的審計，2015年審計發(fā)現(xiàn)，部分保障性住房仍空置，有1個市由于供需不匹配等原因，截至2015年底，4138套公共租賃住房空置超過一年。

　　審計還發(fā)現(xiàn)，有1個市收到上級財政補(bǔ)助的保障性安居工程資金6.41億元閑置超過1年。有1個市所屬區(qū)棚戶區(qū)改造項目在未取得可行性研究、環(huán)境安全性評價、建設(shè)工程規(guī)劃許可證等基本建設(shè)審批手續(xù)即開工建設(shè)，涉及住房100套。

　　與住房相關(guān)的，省審計廳還組織了對東莞市、 陽江市2013年至2015年6月住房公積金管理和使用情況的審計，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，東莞、陽江兩市的單位參繳率均未超過30%；到2015年6月止，陽江市公積金增值收益結(jié)余8365.80萬元未及時投入廉租房建設(shè)；陽江市有1455人、東莞市有306人同時擁有2個或多個公積金賬戶。

　　在對省財政資金進(jìn)行審計時，也發(fā)現(xiàn)2015年省財政安排用于保障性安居工程的部分新增債券轉(zhuǎn)貸資金，有1個市11953.2萬元資金閑置，1個縣（市）有4377萬元申請調(diào)整為了其他用途。

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　　科技創(chuàng)新

　　近20億科研經(jīng)費(fèi)

　　未按時撥付

　　創(chuàng)新是這幾年廣東發(fā)展的關(guān)鍵詞。省審計廳去年對省直以及廣州、深圳、佛山、惠州、東莞、云浮、順德等7市（區(qū)）2013至2015年度協(xié)同創(chuàng)新與平臺環(huán)境建設(shè)等15項與落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略密切相關(guān)的省級科技專項資金進(jìn)行了審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)：

　　至2015年9月底，有關(guān)市級、縣（區(qū)）級財政和科技部門未按規(guī)定時限撥付省級科技資金分別為13.07億元、6.29億元；有4個項目擠占、挪用、超范圍列支科研項目資金363.74萬元；有10個項目涉及1136.84萬元科研支出缺乏充分的支出依據(jù)；有84個項目承擔(dān)單位會計核算不規(guī)范。

　　在科研項目管理上，科技部門對科研項目合同管理書對比申報書涉及總經(jīng)費(fèi)投入、項目執(zhí)行期、主要技術(shù)和社會效益指標(biāo)等內(nèi)容的變更審批缺乏有效控制。抽查的260個項目發(fā)現(xiàn)，有95個項目執(zhí)行期發(fā)生變更，推遲期最長達(dá)20個月，延期期限最長達(dá)24個月；有59個項目主要技術(shù)和社會效益指標(biāo)降低標(biāo)準(zhǔn)；有77個項目主要科研人員發(fā)生變更。

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　　高價醫(yī)療設(shè)備

　　放射性治療設(shè)備

　　最長閑置8年

　　省審計廳對2013年至2015年全省511家公立醫(yī)院甲類、乙類設(shè)備和單價100萬元以上的其他大型醫(yī)用設(shè)備，管理使用的績效情況進(jìn)行了審計調(diào)查。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，511家公立醫(yī)院未經(jīng)專家論證審批配置的乙類設(shè)備多達(dá)1054臺；也未按規(guī)定對20家公立醫(yī)院違規(guī)購置23臺乙類設(shè)備的行為進(jìn)行處理。

　　審計發(fā)現(xiàn)，有11家公立醫(yī)院采購的218臺設(shè)備實際到貨時間平均比合同約定到貨時間滯后了6個月，最長的滯后了4年；有10家公立醫(yī)院購置的107臺設(shè)備到貨后平均閑置時間1年，最長超過3年；按2012年至2015年銀行貸款基準(zhǔn)平均利率6.04%計算，325臺設(shè)備產(chǎn)生的閑置成本就高達(dá)7983.61萬元。

　　審計抽查發(fā)現(xiàn)，145家公立醫(yī)院325臺乙類設(shè)備有57臺設(shè)備實際診療人次沒有達(dá)到可行性論證目標(biāo)的70%，有17臺低于10%；5家公立醫(yī)院的5臺高性能放射性治療設(shè)備的高端功能截至2015年6月底均未使用，最長閑置時間達(dá)8年；5家公立醫(yī)院的9臺科研類乙類設(shè)備的科研功能均未開發(fā)使用。

　　而操作這些大型醫(yī)用設(shè)備的專業(yè)人才，分布也十分不均衡。截至2015年6月，珠三角地區(qū)每百萬常住人口擁有大型醫(yī)用設(shè)備為88.19臺，比粵東西北地區(qū)多了59.5臺；珠三角地區(qū)具備大型醫(yī)用設(shè)備操作資質(zhì)專業(yè)人員有3027人，是粵東西北地區(qū)3.46倍。

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　　國企審計

　　4戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放

　　近3000萬元獎金

　　水電集團(tuán)、鹽業(yè)集團(tuán)、珠影集團(tuán)、二輕集團(tuán)等4戶省屬企業(yè)集團(tuán)，去年接受了省審計廳的審計，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，2012至2014年，4戶企業(yè)以咨詢費(fèi)、辦案經(jīng)費(fèi)等名義違規(guī)列支費(fèi)用及購買小汽車等，涉及金額833.4萬元；4戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎金等，涉及金額2677.8萬元。

　　同時，4戶企業(yè)還存在部分重大項目建設(shè)停滯的情況，有1戶企業(yè)以5.3萬平方米土地和3.5萬平方米上蓋物業(yè)投入的文化產(chǎn)業(yè)園合作項目，因合作方建設(shè)資金不到位，2008年立項后推進(jìn)緩慢；1戶企業(yè)2012年支付2.5億元土地出讓金的“三舊”改造項目、1戶企業(yè)2011年投入3.8億元收購的房地產(chǎn)項目一直處于建設(shè)停滯狀態(tài)。

　　4戶企業(yè)還有17個對外投資、股權(quán)收購和轉(zhuǎn)讓事項未進(jìn)行資產(chǎn)評估或評估程序不合規(guī)，涉及金額9.7億元；2戶企業(yè)10個工程項目違規(guī)轉(zhuǎn)分包，涉及金額7.6億元。

　　為了解決小微企業(yè)貸款難，省金融辦和省粵科、物資、鹽業(yè)、商貿(mào)和絲紡等省屬國企發(fā)起設(shè)立了5家省屬小額貸款公司。

　　小微企業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)貸款占5家公司貸款總額的比例分別為30%和1%；科技貸款占扶持科技小貸公司貸款總額的比例不到13%；部分資金用于發(fā)放短期“過橋貸款”及流向房地產(chǎn)企業(yè)。

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　　4個項目多計 工程成本7.7億元

　　重大項目 決算審計

　　省審計廳對潮州供水樞紐工程、揭陽潮汕機(jī)場、粵湘高速博羅至深圳段、汕揭高速潮州段等4個重大投資項目進(jìn)行竣工決算審計。審計發(fā)現(xiàn)，4個項目共多計工程成本7.7億元。

　　其中，有3個項目由于建設(shè)管理不到位導(dǎo)致工程成本增加4080.13萬元，有1個項目超結(jié)算金額支付工程款1027萬元，有1個項目未按規(guī)定上繳發(fā)電收入860.97萬元，有1個項目未按規(guī)定程序調(diào)整材料價差導(dǎo)致?lián)p失677.86萬元。

　　審計還發(fā)現(xiàn)有1個項目單位違規(guī)發(fā)放福利補(bǔ)貼26.01萬元，以虛假發(fā)票報銷支出45.98萬元。4個項目共有24分項工程或服務(wù)合同未按規(guī)定招標(biāo)，涉及金額7809.82萬元；2個項目有29個分項工程或服務(wù)合同評標(biāo)不合規(guī)，涉及金額4.53億元；1個項目的2個中標(biāo)單位以虛假業(yè)績資料投標(biāo)，涉及金額3.2億元；1個項目的導(dǎo)航系統(tǒng)安裝工程合同串標(biāo)，涉及金額468.19萬元。